Catastrofali Imprese

Sono obbligate tutte le imprese che abbiano la loro sede legale o stabile organizzazione in Italia e che siano proprietarie di beni immobili strumentali all'esercizio dell'attività. In pratica, qualsiasi impresa che possieda o utilizzi capannoni, uffici, negozi, magazzini o altri immobili a uso produttivo/commerciale deve stipulare la copertura catastrofali.

La L. 18/2024 richiede la copertura obbligatoria per tre rischi catastrofali: 1) Sisma (terremoto), 2) Alluvione (inondazione, esondazione), 3) Frana (smottamento). La legge non impone massimali minimi specifici ma richiede che la copertura sia adeguata al valore degli immobili strumentali assicurati.

Le scadenze sono state più volte prorogate: le grandi imprese avrebbero dovuto adeguarsi entro il 31 dicembre 2024 (poi prorogato). Per le PMI (piccole e medie imprese) la scadenza è stata prorogata al 1° gennaio 2026. È comunque consigliabile adeguarsi il prima possibile per evitare di rimanere scoperti in caso di evento calamitoso.

Le imprese non in regola con l'obbligo assicurativo rischiano: 1) Esclusione dall'accesso a contributi, finanziamenti e agevolazioni pubblici post-evento calamitoso; 2) Possibili penalizzazioni nell'accesso al credito bancario (le banche possono considerarlo un fattore di rischio); 3) In futuro, possibili sanzioni dirette (attualmente non previste espressamente dalla legge, ma il quadro normativo potrebbe evolvere).

La legge obbliga la copertura degli immobili strumentali. La copertura di macchinari, attrezzature e scorte è generalmente facoltativa (ma fortemente consigliata). Alcune polizze offrono pacchetti "all risks" che includono anche i contenuti. Per le imprese manifatturiere o commerciali con importanti scorte di magazzino, estendere la copertura anche ai contenuti è spesso essenziale.

Il valore assicurativo deve corrispondere al valore di ricostruzione a nuovo dell'immobile (non il valore di bilancio né il valore di mercato). Si calcola sulla base di costo/mq di ricostruzione per la zona geografica, moltiplicato per la superficie. Sottovalutare il valore porta a una copertura proporzionalmente ridotta in caso di sinistro (principio di sottoassicurazione). È consigliabile affidarsi a una perizia professionale.

Al momento non sono previsti contributi diretti alle imprese per il pagamento del premio. Tuttavia, il premio della polizza catastrofali è deducibile fiscalmente come spesa d'impresa. Alcune regioni e camere di commercio potrebbero attivare incentivi specifici. Il MISE ha avviato tavoli di confronto con le associazioni di categoria per valutare eventuali misure di sostegno alle PMI.